آشنایی با انواع تامین مالی در شرکت‌ها

تمام شرکت‌ها در بازه‌های مختلفی از دوره فعالیت خود، نیاز به منابع مالی جدید دارند که این منابع مالی از روش‌های مختلفی تامین می‌شود.

اطلاع از روش‌ها و انواع تامین مالی اهمیت زیادی دارد؛ چراکه پروژه‌های بسیاری هستند که جهت اجرا یا تداوم، نیازمند سرمایه بوده و برای پیشرفت یک شرکت، تامین سرمایه این پروژه‌ها، یک امر ضروری به شمار می‌رود.

از این رو؛ در این مقاله قصد داریم تا درباره انواع تامین مالی در شرکت‌ها صحبت کنیم.

نکات کلیدی

• یکی از موضوعات مهمی که در هر شرکت یا سازمان باید به آن توجه کرد، تامین مالی است که از روش‌های مختلفی انجام می‌شود.
• تامین مالی فرآیندی است که در آن سرمایه مورد نیاز جهت انجام فعالیت‌های مربوط به کسب‌وکار، خرید تجهیزات و سرمایه‌گذاری فراهم خواهد شد. توجه داشته باشید که در هر نظام اقتصادی، تامین مالی یک امر حیاتی به شمار می‌رود.
• تامین مالی اهمیت زیادی برای شرکت‌ها دارد؛ چراکه پروژه‌های بسیاری هستند که جهت اجرا یا تداوم، نیازمند سرمایه بوده و برای پیشرفت یک شرکت، تامین سرمایه پروژه‌ها، یک امر ضروری به حساب می‌آید.
• انواع تامین مالی شرکت‌ها به دو دسته کلی تقسیم‌بندی می‌شود: تامین مالی از طریق منابع داخلی و تامین مالی از طریق منابع خارجی.

تامین مالی چیست؟

تامین مالی فرآیندی است که در آن سرمایه مورد نیاز جهت انجام فعالیت‌های مربوط به کسب‌وکار، خرید تجهیزات و سرمایه‌گذاری فراهم می‌شود.

توجه داشته باشید که در هر نظام اقتصادی، تامین مالی یک امر حیاتی است و این امکان را به شرکت‌ها می‌دهد تا محصولات موردنیاز خود را خریداری و تامین نمایند.

تامین مالی جهت ایجاد، توسعه و افزایش سودآوری کسب‌وکار به کار می‌رود که انواع روش تامین مالی شرکت‌ها به دو دسته کلی تقسیم‌بندی می‌شود: تامین مالی از طریق منابع داخلی و تامین مالی از طریق منابع خارجی.

انواع تامین مالی شرکت‌ها

در ادامه، هر کدام از انواع تامین مالی و ویژگی‌های مرتبط با آن‌ها را بررسی می‌کنیم:

تامین مالی داخلی

تامین مالی داخلی زمانی است که سرمایه مورد نیاز یک شرکت از عوامل داخل شرکت تامین شود.

به عنوان مثال؛ فرض کنید که یک شرکت به مقدار مشخصی سرمایه نیاز دارد و از طریق سود سهام فروخته شده، این مقدار سرمایه را تامین می‌کند.

به طور کلی، انواع تامین مالی داخلی از روش‌های زیر امکان‌پذیر است:

• تامین مالی از طریق فروش دارایی
• تامین مالی از طریق صرف سهام
• تامین مالی از طریق سود انباشته
• تامین مالی از طریق آورده نقدی

بیشتر بخوانید: روش‌های تامین مالی شرکت‌ها در بازار بورس

فروش دارایی

از جمله روش‌هایی که شرکت‌ها برای کمبود منابع مالی خود از آن استفاده می‌کنند، فروش دارایی‌هایی است که ممکن است شرکت به آن‌ها نیازی نداشته باشد.

صرف سهام

دومین روش تامین مالی یک شرکت صرف سهام است. در این روش، شرکت درصد مشخصی از سهام شرکت را که تحت مالکیت خود قرار دارد، می‌فروشد.

تامین سرمایه از این طریق به این صورت است که شرکت به جای فروش سهام به قیمت اسمی، اقدام به فروش سهام به قیمت بازاری سهام خواهد کرد که مابه‌التفاوت قیمت اسمی سهم و قیمت بازاری آن به حساب اندوخته منتقل می‌شود.

سود انباشته

براساس قانون تجارت کشور، تمام شرکت‌ها وظیفه دارند که در پایان سال مالی مقداری از سود کسب شده را به عنوان سود انباشته ذخیره نمایند.

این سود انباشته می‌تواند در مواقعی که شرکت به سرمایه نیاز دارد، مورد استفاده قرار گیرد.

به این ترتیب؛ چنانچه سود انباشته شرکت در حد مناسبی باشد، می‌تواند از طریق آن افزایش سرمایه یا تامین مالی خود را انجام دهد.

بیشتر بخوانید: نحوه محاسبه سود و زیان انباشته + جایگاه آن در ترازنامه

آورده نقدی

هرگاه شرکت سود انباشته مناسبی نداشته باشد و بخواهد از طریق منابع مالی داخلی اقدام به افزایش سرمایه کند، از آورده نقدی سهامداران استفاده می‌کند.

در روش آورده نقدی، شرکت اوراقی را تحت عنوان “حق تقدم سهام” تعریف می‌کند.

در این روش، اوراق حق تقدم سهام در اختیار سهامداران فعلی قرار می‌گیرد و آن‌ها می‌توانند از طریق پرداخت مبلغ اوراق، مالک آن شوند یا اینکه حق تقدم خود را بفروشند.

این کار نیز یکی از مرسوم‌ترین روش‌های تامین مالی در شرکت‌ها به شمار می‌آید.

تامین مالی خارجی

تامين منابع مالی مورد نیاز از هر محلی خارج از شرکت را تامین مالی خارجی می‌نامند. یک مثال ساده و مشخص از تامین مالی خارجی، دریافت وام از بانک است.

لازم به ذکر است که تامین مالی خارجی را تامین مالی مبتنی بر بدهی نیز می‌نامند؛ چراکه در تمامی روش‌های تامين مالی خارجی، شرکت در نهایت بدهکار شناخته خواهد شد.

به طور کلی، انواع تامین مالی خارجی از روش‌های زیر امکان‌پذیر است:

• تامین مالی از طریق بانک‌ها، موسسات و سرمایه‌گذاران داخلی
• تامین مالی از طریق بانک‌ها و موسسات خارجی

بانک‌ها و موسسات داخلی

یکی از انواع تامین مالی، استفاده از تسهیلات بانکی توسط شرکت‌ها است. در این روش، شرکت سرمایه مورد نیاز خود را از بانک‌ها تحت عنوان وام دریافت می‌کند.

مسلما با انجام این کار، شرکت باید پول بیشتری به بانک برگرداند که این سود وام در مبلغ‌های بالا می‌تواند تاثیر زیادی روی صورت سود و زیان شرکت بگذارد.

بانک‎ها و موسسات خارجی

در این روش که معمولا برای پروژه‌های خیلی بزرگ به کار می‌رود (مانند پروژه‌های بزرگ نفتی و گازی)، یک سرمایه عظیم وارد شرکت می‌شود که طی قراردادی، شرکت موظف به بازپرداخت با سود یا محصولات و خدمات خواهد شد.

سوالات متداول

سخن پایانی

از جمله موضوعات مهم در هر شرکت یا سازمان، موضوع تامين مالی در آن شرکت است؛ چراکه توسعه شرکت، ایجاد یک خط تولید جدید و… نیازمند سرمایه‌ها و منابع مالی قابل توجه است.

این منابع مالی می‌تواند از داخل یا خارج شرکت تامین شود که کارشناسان و حسابداران شرکت معمولا با توجه به وضعیت موجود، منبع تامين مالی را مشخص می‌کنند.

در این مقاله، درباره انواع تامین مالی در شرکت‌ها صحبت کردیم که امیدواریم مورد توجه شما قرار گیرد. 

شما در بورس، علاوه بر خرید و فروش سهام:

• می‌توانید در دارایی‌هایی مانند طلا و مسکن سرمایه‌گذاری کنید
• در صندوق‌های سرمایه گذاری بدون ریسک، سود ثابت بگیرید

برای شروع سرمایه‌گذاری، افتتاح حساب رایگان را در یکی از کارگزاری‌ها انجام دهید:

نام شرکت	ویژگی‌ها	امتیاز	لینک ثبت‌نام
کارگزاری آگاه	باشگاه مشتریان با جایزه نرم‌افزار معاملاتی پیشرفته دریافت اعتبار معاملاتی خرید آنلاین صندوق‌ سرمایه‌گذاری ثبت‌نام آنلاین برای کد بورسی

برای سرمایه‌گذاری و معامله موفق، نیاز به آموزش دارید. خدمات آموزشی زیر از طریق کارگزاری آگاه ارائه می‌شود:

نام خدمات	ویژگی‌ها	لینک ثبت‌نام
دوره‌های آموزش تحلیل تکنیکال	دوره‌های حضوری + غیرحضوری شناخته‌شده‌ترین اساتید در سطح مقدماتی، متوسط و پیشرفته ارائه مدرک معتبر گذراندن دوره